Successieplanning via vastgoed, wat zijn de mogelijkheden?
Successieplanning is een essentieel onderdeel van vermogensbeheer, vooral wanneer je aanzienlijke vastgoedbezittingen hebt. Door vastgoed slim in te zetten in je successieplanning, kun je niet alleen belastingvoordelen genieten, maar ook zorgen dat je erfgenamen zonder problemen jouw vastgoedimperium erven. In deze blogpost gebruiken we een case study-formaat om te illustreren hoe verschillende vastgoedstrategieën kunnen helpen bij het beschermen van je erfgoed en het verminderen van successiekosten.
Case 1: Het doorgeven van vastgoed via vruchtgebruik en naakte eigendom
De situatie: Jean en Marie zijn een echtpaar van middelbare leeftijd met drie kinderen. Ze bezitten verschillende woningen en willen die op een fiscaal voordelige manier aan hun kinderen overdragen zonder volledig afstand te doen van de controle of huurinkomsten.
De oplossing: Jean en Marie besluiten om de naakte eigendom van hun vastgoed aan hun kinderen over te dragen, terwijl zijzelf het vruchtgebruik behouden. Dit betekent dat Jean en Marie nog steeds de huurinkomsten ontvangen en het vastgoed beheren, maar dat de kinderen uiteindelijk de volle eigendom verkrijgen zonder dat er nog erfbelasting verschuldigd is op het moment van overlijden.
- Voordeel: De kinderen erven het vastgoed zonder de volledige belastingdruk op de waarde van de eigendommen. Enkel de blote eigendom wordt overgedragen tijdens het leven van de ouders, wat zorgt voor lagere successierechten.
Tip: Meer informatie over aankoop met naakte eigendom? Download onze brochure hier!
Case 2: Het oprichten van een vastgoedvennootschap
De situatie: Peter is een succesvolle ondernemer met een uitgebreide vastgoedportefeuille, bestaande uit zowel residentiële als commerciële panden. Hij wil zijn vastgoed aan zijn kinderen overdragen zonder dat ze later geconfronteerd worden met hoge successierechten.
De oplossing: Peter richt een vastgoedvennootschap op, waarbij zijn eigendommen worden ondergebracht in de vennootschap. Hij geeft vervolgens de aandelen van deze vennootschap geleidelijk door aan zijn kinderen.
- Voordeel: Door aandelen te schenken in plaats van onroerend goed, kunnen de kinderen genieten van lagere schenkingsrechten. Bovendien kunnen aandelen vaak gunstiger overgedragen worden dan vastgoed zelf, omdat de waarde van het vastgoed in de vennootschap fiscaal geoptimaliseerd kan worden.
- Risico: Het is belangrijk dat de overdracht goed wordt gepland, omdat het oprichten en beheren van een vennootschap ook kosten met zich meebrengt.
Tip: Wil je meer weten over investeren in vastgoed met je vennootschap? Download onze whitepaper hier.
Case 3: Investeren in vastgoed met verhuurgarantie voor extra zekerheid
De situatie: Louise heeft een groot erfgoed opgebouwd door te investeren in vastgoed. Ze maakt zich echter zorgen over de toekomstige inkomsten van haar kinderen als ze het vastgoed erven, vooral gezien het risico op leegstand of slecht onderhoud.
De oplossing: Louise besluit om te investeren in vastgoed met verhuurgarantie. Hierdoor kunnen haar kinderen na haar overlijden een stabiele bron van inkomsten blijven ontvangen, zonder zich zorgen te hoeven maken over leegstand of beheer.
- Voordeel: Verhuurgarantie zorgt ervoor dat de kinderen maandelijkse huurinkomsten blijven ontvangen, zelfs wanneer het pand tijdelijk niet verhuurd is. Dit biedt extra gemoedsrust en financiële zekerheid voor de erfgenamen.
Tip: Vastgoed met verhuurgarantie is ideaal voor erfgenamen die niet de kennis of tijd hebben om vastgoed actief te beheren. Dit type vastgoed biedt een stabiel rendement zonder de gebruikelijke zorgen van vastgoedbeheer.
Meer informatie over investeren in vastgoed met verhuurgarantie? Ontdek alle voordelen hier.
Case 4: Successieplanning met levenslange huurinkomsten via schenking onder voorwaarden
De situatie: Koen en Sarah willen hun vastgoed aan hun kinderen schenken, maar ze hebben zelf nog behoefte aan de huurinkomsten voor hun pensioen. Ze zoeken een manier om het vastgoed over te dragen, terwijl ze nog steeds kunnen profiteren van de inkomsten.
De oplossing: Koen en Sarah schenken hun eigendom onder de voorwaarde dat ze levenslange huurinkomsten behouden. Dit geeft hun de mogelijkheid om hun pensioen aan te vullen met huurinkomsten, terwijl hun kinderen al eigenaar zijn van de woning.
- Voordeel: De ouders behouden een vaste bron van inkomen, terwijl het vastgoed al naar de volgende generatie is overgedragen, waardoor successierechten worden verminderd.
Tip: Een schenking met voorwaarden kan een flexibele oplossing zijn voor mensen die vastgoed willen overdragen zonder hun eigen financiële zekerheid op te offeren.
Conclusie: Plan slim en bescherm je erfgoed
Succesvolle successieplanning via vastgoed kan je erfgenamen beschermen tegen hoge successierechten en zorgt ervoor dat je vermogen soepel overgaat naar de volgende generatie. Door slimme strategieën zoals vruchtgebruik, vastgoedvennootschappen of vastgoed met verhuurgarantie toe te passen, kun je niet alleen je belastingdruk verlagen, maar ook zorgen voor een stabiele toekomst voor je familie.